Program za 1. dan delavnice o minimalnem davku (predava Dean Košar):

9:00 – 9:05	Uvodni nagovor (mag. Saša. Jerman)
9:05 – 9:45	1, del: Splošne določbe • vsebina Zakona o minimalnem davku • sistematizacija minimalnega davka • uporaba vzorčnih pravil in smernic OECD • pregled davčnih in poročevalskih obveznosti
9:45 – 10:30	2. del: Zajete skupine in zavezanci za davek • skupine v sestavi • vrste subjektov v sestavi • izključeni subjekti • lokacije subjektov
10:30 – 11:00	Odmor
11:00 – 12:00	3. del: Zavezanci in obseg davčne obveznosti • pravila določitve zavezanosti k davku • posebna pravila (prestrukturiranja, skupni podvigi, investicijski subjekti, pretočni subjekti)
12:00 – 13:00	Kosilo
13:00 – 14:30	4. del: Varni pristani • skupne in splošne določbe • vrste varnih pristanov • stalna izključitev po načelu »de minimis« • prehodni CbCR varni pristan • SbS paket varnih pristanov • začetna faza skupine izključitve skupin
14:30 – 15:00	5. del: Administracija • Informativni obrazec za obračun (GIR) in avtomatična izmenjava informacij • Obračun domačega povrhnjega davka • Obračun povrhnjega davka

 

Program za 2. dan delavnice o minimalnem davku (predava mag. Saša Jerman):

9:00 – 9:30	Začetna opredelitev dejanske davčne stopnje (ETR), kvalificiranega dohodka (izgube), neto kvalificiranega dohodka (izgube) jurisdikcije, prilagojenih zajetih davkov,  vsebinskih izključitev, presežnega dobička ter povrhnjega davka. Kvalifikacija povrhnjega davka za namen računovodske obravnave (SRS, MSRP).
9:30 – 10:30	Začetni poenostavljen zgled elementov in izračuna dejanske davčne stopnje, presežnega dobička in povrhnjega davka mednarodne skupine.
10:30 – 11:00	Odmor
11:00 – 12:30	Poglobljena obravnava izračuna dejanske davčne stopnje • Podlage za izračun dejanske davčne stopnje in začetne prilagoditve podatkov v računovodskih izkazih; • Poglobljena obravnava izračuna kvalificiranega dohodka (izgube) za subjekt v sestavi – podrobna analiza prilagoditev za izračun kvalificiranega dohodka z zgledi; • Poglobljena obravnava izračuna zajetih davkov, vključno z odloženimi davki z zgledi;
12:30 – 13:00	Odmor
13:00 – 14:30	Poglobljena obravnava izračuna dejanske davčne stopnje (nadaljevanje) Vsebinske izključitve • upravičeni zaposleni in upravičeni stroški za plače; • upravičena opredmetena osnovna sredstva; • posebnosti in izjeme; Pripoznavanje povrhnjega davka v poslovnih knjigah krovnega matičnega subjekta in v poslovnih knjigah subjekta v sestavi. Domači povrhnji davek • odgovornost za obračun in predložitev obračuna domačega povrhnjega davka; • izračun dejanske davčne stopnje za domači povrhnji davek; • plačilo domačega povrhnjega davka; • pripoznavanje domačega povrhnjega davka v poslovnih knjigah.

Mag. Saša Jerman ima več kot 30 let strokovnih izkušenj na področju davkov in račovodstva in poslovnega svetovanja.

Poleg začetnega delovanja na področju revizije, je bila od leta 2000 zaposlena v mednarodni revizijski družbi KPMG kot vodja davčnega in pravnega svetovanja, od leta 2004 do 2007 pa na Slovenskem inštitutu za revizijo, odgovorna za področje davkov.

Od konca leta 2007 je ustanoviteljica, solastnica in direktorica družbe za davčne, računovodske in pravne storitve ter Jerman & Bajuk d.o.o., vodja zahtevnejših projektov s področja reorganizacije, statusnih preoblikovanj družb, drigih davko ter računovodskega in poslovnega svetovanja.

Je predsednica odbora preizkušenih davčnikov in predsednica strokovnega sveta pri Slovenskem inštitutu za revizijo. Ima večletne izkušnje pri vodenju in izvedbi zahtevnih projektov na poslovnem, davčnem in revizijskem področju.

 

Dean Košar LL.M. (WU) je vodja davkov družbe Lek d.d. (skupina Sandoz) in certificirani davčni svetovalec Zbornice davčnih svetovalcev Slovenije.

Specializiran je na področju neposredne korporativne obdavčitve, s poudarkom na mednarodno obdavčevanje. Kot davčni strokovnjak deluje že od leta 2007, ko se je pridružil davčni ekipi svetovalne družbe Grant Thornton. Od leta 2020 vodi davčni oddelek farmacevtske družbe Lek d.d. (Sandoz). Je avtor številnih strokovnih člankov, kolumnist in predavatelj na strokovnih posvetih in okroglih mizah.

Seminar bo od 9.00 dalje v predavalnici B.

O izvedbi vas bomo obvestili po elektronski pošti. Opozarjamo vas, da se morate, če boste morebiti zadržani, od seminarja odjaviti, sicer vam bomo zaračunali udeležnino. Obvestilo o odjavi pošljite na naslov info@si-revizija.si.

Udeležnina skupaj z gradivom znaša 540,00 € (22-odstotni davek na dodano vrednost je vračunan). Za aktivne imetnike strokovnih nazivov in imetnike dovoljenja za opravljanje nalog pooblaščenega ocenjevalca vrednosti oziroma kolektivne člane Slovenskega inštituta za revizijo (revizijske družbe, pooblaščene revizorje in pravne osebe) se prizna 15 % popust, tako da znaša udeležnina 459,00 € (22-odstotni davek na dodano vrednost je vračunan), za kolektivne člane fizične osebe pa se prizna 10 % popust in znaša udeležnina 486,00 €.

Podatke za plačilo seminarja prejmete po elektronski pošti.

• Za prijavljene več kot štiri udeležence iz iste družbe obračunamo 10 % popusta.
• Za prijavljene več kot štiri udeležence iz kolektivnega člana revizijske družbe ali kolektivnega člana pravne osebe obračunamo 20 % popusta.

Popusti se med seboj ne seštevajo, velja tisti, ki je višji.

Po določbah Po določbah pravilnikov o priznanju dodatnega izobraževanja se pooblaščenim ocenjevalcem vrednosti ter preizkušenim računovodjem, preizkušenim notranjim revizorjem, preizkušenim revizorjem informacijskih sistemov, preizkušenim davčnikom in revizorjem, vpisanim v sezname aktivnih imetnikov nazivov, za seminar prizna 12 ur.

Za pooblaščene ocenjevalce vrednosti ima seminar oznako B.
Za aktivne imetnike strokovnih nazivov ima seminar oznako B.

Na podlagi Pravilnika o stalnem dodatnem strokovnem izobraževanju pooblaščenih revizorjev za podaljšanje dovoljenja za opravljanje nalog pooblaščenega revizorja in dovoljenja za dajanje zagotovil o trajnostnosti (Uradni list RS, št. 6/26) šteje Slovenski inštitut za revizijo med tiste izvajalce izobraževanj, pri katerih morajo pooblaščeni revizorji pridobiti vsaj 90 točk izobraževanja (trajnostni revizorji 20 točk). Seminar šteje za pooblaščene revizorje 12 točk.

Prijava enega uporabnika

Za prijavo je naprej potrebna registracija v naš sistem SIS. Ob registraciji vnesite svoje ime, priimek, geslo in elektronski naslov. Po uspešni registraciji lahko na portalu ali prek spodnje povezave dostopate do seminarja in se nanj tudi prijavite s klikom na gumb Prijava na seminar.

Prijava več oseb preko podjetja

• Prva prijava

Za prijavo je naprej potrebna registracija v naš sistem SIS. V sistem naj se registrira ena oseba, ki bo upravljala podatke o podjetju in urejala prijavljene na seminar. Ob registraciji poleg osnovnih podatkov še obvezno izpolnite podatke o podjetju(na to podjetje bomo za vse prijavljene potem izstavili račune). 

Po registraciji na pregledu profila preverite podatke o podjetju in se pomaknite v meni za upravljanje podjetja s klikom na gumb Prijavi se kot upravljalec tega podjetja. Preverite ime podjetja in kliknite Shrani. Prikaže se nadzorna plošča za upravljanje podjetja. S klikom na gumb Uporabniki dostopate do vseh oseb, ki jih upravljate s tem računom. Dodajte potrebne uporabnike. Nato se vrnite na željeni seminar. Na dnu strani bo gumb, ki Vam bo omogočal prijavo prek podjetja. Na tem mestu boste lahko enostavno prijavili uporabnike.

• Nadaljne prijave

Na dnu pregleda seminarja se bo nahajal gumb za prijavo prek podjetja. Nato se bo izpisal seznam uporabnikov. S klikom na gumb prijava boste uporabnika prijavili na izobraževanje.

Prijava Odjava